Инструкция по возврату переплаты НДФЛ с уплаченного НКД при покупке коммерческих облигаций

Ассоциация владельцев облигаций (АВО) составила пошаговую инструкцию по возврату переплаты НДФЛ с уплаченного НКД при покупке коммерческих облигаций через сайт ФНС.

При приобретении коммерческих бондов оплачивается НКД (накопленный купонный доход). Однако при выплате очередного купона брокер взыскивает весь НДФЛ со всей суммы купонной выплаты, игнорируя уплаченный НКД.

К сожалению, переплату по НФДЛ брокер не возвращает, это должна делать налоговая инспекция. Провернуть это можно только подав на следующий год соответствующую налоговую декларацию по НДФЛ и указав в ней эту переплату. В данной инструкции показываем, как это сделать и какие документы нужно приложить к декларации НДФЛ.

Все примеры с сайта nalog.ru. Во-первых, нужно дождаться чтобы в систему загрузилась справка 2-НДФЛ от вашего брокера. В нашем случае это Банк ВТБ.

На шаге 2 «Доходы» находим строчку с доходами от своего брокера и жмем «Добавить из справки».

Ищем код дохода 1011 – «Проценты (кроме по облиг. с ипотеч. покрыт. эмит. до 01.01.2007, по вкладам и др.)» и уменьшаем значение в графе «Сумма дохода» на сумму уплаченного вами НКД. Например, если сумма дохода составляет 828 740,17 руб. и суммарно уплатили НКД в размере 10 000 руб., ставите сумму 818 740,17 руб.

На одном из финальных шагов можно убедить в появлении переплаты.

На финальном шаге требуется приложить документы:

  • договоры купли-продажи облигаций;
  • платежные поручения;
  • пояснительная записка.


Пример пояснительной записки для шаблона: